e-conomic bogholder: Leder du efter en bogholder?

Søger du en e-conomic bogholder til din e-conomic løsning? Dania Regnskab har stor erfaring som bogholder i e-conomic. Vi kan klare dele af eller hele dit bogholderi i e-conomic, herunder bogføring af fakturaer, indberetning af moms, betaling af fakturaer, afstemning af bank mv. Bogføring i e-conomic er et af vores absolute specialer.

e-conomic bogholder: Leder du efter en bogholder?

Dania Regnskab fungerer som e-conomic bogholder for en lang række mindre og større virksomheder.

Vi var en af de første bogføringsvirksomheder, som startede med at bruge e-conomic, da de lancerede regnskasprogrammet tilbage i 2001.

Derfor har vi i dag 17 års erfaring i at bruge e-conomic, som kommer dig til gavn i det daglige.

Vi kan varetage enten dele af eller hele dit bogholderi.

Som en erfaren e-conomic bogholder, kender vi en del til både fordele og ulemper ved at bruge e-conomic.

Nedenfor kan du læse om et par af de væsentligste fordele og ulemper ved e-conomic.


Fordele med e-conomic

Efter vores mening er e-conomic det bedste regnskabsprogram på markedet.

Det skyldes primært at e-conomic har en bred funktionalitet, samt at e-conomic er hurtigt at bruge til selv de tungeste bogholder opgaver.

Når vi sammenligner e-conomic med Dinero og Billy’s Billing, som er de 2 nærmeste konkurrenter til e-conomic, så er e-conomic ca. 20-30% hurtigere for os at bruge til at bogføre i.

Samtidig har e-conomic en god app, der kan håndtere indscanning af bilag, så du kun behøver at tage et billede at de bilag, som du ønsker skal bogføres i e-conomic.


Ulemper med e-conomic

Hvis du ikke er bogholder af uddannelse, så kan brugerfladen umiddelbart virke kompliceret i starten.

Det skyldes at e-conomic er et “rigtigt” regnskabsprogram, som i sin tid blev udviklet af revisorer og bogholdere, til andre revisorer og bogholdere.

Man tænkte således ikke i “gør det selv” tankegangen, som både Dinero og Billy’s Billing gjorde fra start.


Priser på e-conomic licenser

e-conomic har 3 licenser, som du kan vælge mellem.

Vores e-conomic bogholder anbefaler, at du starter med e-conomics “Small Business”, da det muliggør, at vi kan importere dine bankposteringer.

Det sparer en del tid, når banken skal afstemmes.

Det er klart, at har du meget få bankposteringer (f.eks. 10 på et kvartal), så er det fint nok med en “Start-up” licens i begyndelsen.

Start-up:
99 kr. + moms
1000 posteringer om året
Kun dansk som sprog
Har ikke automatisk bankafstemning
Kan ikke importere bankposteringer
Kan ikke eksportere betalinger til netbank
Kan ikke sende rykkere per mail til kunder
Kan ikke sende fakturaer via NemHandel

Small Business:
169 kr. + moms
2000 posteringer om året

Professional:
349 kr. + moms
5000 posteringer om året

Har en række ekstra tillægsmoduler indeholdt i prisen i forhold til Start-up og Professinal, herunder:

Abonnement
Afdelingsregnskab (dimension)
Anlægskartotek
Autobank
Budget
PBS
Periodisering

Når man overskrider grænsen for antal posteringer, så opgraderes man automatisk til den næste licenstype.

Læs mere om priser på e-conomics hjemmeside


Funktioner i e-conomic

Her kan du læse om alle funktionerne i e-conomic, herunder sammenligne de 3 typer af e-conomic licenser, som er nævnt ovenfor:

Se oversigt over funktioner på e-conomics hjemmeside – og sammenlign de 3 licenstyper


Tillægsmoduler i e-conomic

Der findes en lang række tillægsmoduler til e-conomic.

Nogle af tillægsmodulerne er gratis, og andre skal man betale for at bruge.

Det er naturligvis ikke allesammen, som du vil kunne få gavn af, men mange af tillægsmodulerne er interessante at tænke ind i sine rutiner.

De kan spare både tid og optimere regnskabet, også selvom du har en e-conomic bogholder, der bogfører for dig.

Abonnement:
Hvis du fakturerer de samme kunder med de samme beløb løbende, f.eks. en service, eller et abonnement i et motionscenter, så kan dette modul forenkle faktureringen for dig.
Læs mere om tillægsmodulet “Abonnement” på e-conomics hjemmeside

Anlægskartotek:
Med dette modul kan du holde styr på afskrivningerne af dine aktiver, dvs. når du køber større driftsmidler (maskiner mv.).
Læs mere om tillægsmodulet “Anlægskartotek” på e-conomics hjemmeside

API:
Med dette modul kan du oprette integrationer med dine andre IT systemer. Det kan være dit CRM-system eller din webshop f.eks.
Læs mere om tillægsmodulet “API” på e-conomics hjemmeside

AutoBank:
Med dette tillægsmodul arbejder e-conomic sammen med din netbank, og sørger for automatisk at importere dine kontoudtog. Det kommer også med “autoforslag” til, hvordan der skal posteres. Derved kan man ofte spare 60% af den tid, man ellers bruger til at lave en bankafstemning.
Læs mere om tillægsmodulet “AutoBank” på e-conomics hjemmeside

Budget:
Med dette modul kan du oprette et budget, som bruger bogføringen fra e-conomic. Det giver dig et godt overblik over økonomien.
Læs mere om tillægsmodulet “Budget” på e-conomics hjemmeside

Dimension (afdelingsregnskab):
Med dette modul kan du oprette forskellige afdelinger, f.eks. “Odense” og “København”, og herefter bogføre udgifter på de enkelt afdelinger. Det muliggør, at du kan trække separate balancer for afdelingerne.
Læs mere om tillægsmodulet “Dimension (afdelingsregnskab)” på e-conomics hjemmeside

Indscanning:
Dette modul skal du have, hvis du ønsker at benytte funktionen (herunder apps), hvor du scanner dine bilag direkte til e-conomic.
Læs mere om tillægsmodulet “Indscanning” på e-conomics hjemmeside

Lagerstyring:
Med dette modul kan du holde styr på dit varelager. Når du laver en ordre og sender en følgeseddel, så fratrækker e-conomic varen fra din lagerbeholdning, og når du køber flere varer, så lægger e-conomic varerne til din varebeholdning.
Læs mere om tillægsmodulet “Lagerstyring” på e-conomics hjemmeside

PBS:
Med dette modul kan du opsætte en integration mellem Nets og din e-conomic, således at du kan foretage automatiske træk hos dine kunder (BetalingsService).
Læs mere om tillægsmodulet “PBS” på e-conomics hjemmeside

Periodisering:
Hvis du har salg eller udgifter, som strækker sig over længere perioder, så hjælper dette modul med at opdele beløbene korrekt i alle perioderne.
Læs mere om tillægsmodulet “Periodisering” på e-conomics hjemmeside

Projektstyring:
Hjælper med at holde styr op projekter, herunder timer og udlæg, som skal faktureres på et projekt.
Læs mere om tillægsmodulet “Projektstyring” på e-conomics hjemmeside

Smart Inbox:
Med dette modul scanner du dine bilag som du plejer, men du får nu aflæst data på bilagene, og e-conomic posterer herefter selv de fleste ting. Det sparer tid til selve bogføringen.
Læs mere om tillægsmodulet “Smart Inbox” på e-conomics hjemmeside

Webshop:
Du kan lave og integrere din webshop med din e-conomic løsning.
Læs mere om tillægsmodulet “Webshop” på e-conomics hjemmeside

Website:
Hvis du ikke har en hjemmeside, kan du med dette modul nemt komme i gang.
Læs mere om tillægsmodulet “Website” på e-conomics hjemmeside


Apps i e-conomic

Læs mere om Apps på e-conomics hjemmeside


Opret en ny konto i e-conomic

Opret en ny konto på e-conomics hjemmeside (gratis 14 dages demo)


Flyt dit regnskab fra Dinero eller Billy’s Billing til e-conomic

Du kan få gratis hjælp fra e-conomic, til at flytte dit regnskab fra Dinero eller Billy’s Billing.

e-conomic tilbyder at flytte åbningsbalance, kundekartotek og kontoplan helt gratis.

Det kræver blot at du tilmelder dig enten e-conomics “Small Business” eller “Professional” løsning.

Skriv til e-conomic her om at flytte dig regnskab til dem


Giv din e-conomic bogholder adgang til e-conomic

Vi skal have adgang til din e-conomic løsning, når du har oprettet en ny konto.

Det sker på følgende måde:

1. Log ind i e-conomic
2. Vælg “Indstillinger” oppe i menubaren (klik på tandhjulet)
3. Vælg “Alle indstillinger”
4. Vælg “Administratorer”
5. Søg efter aftalenummer: 104131
6. Klik på “Vælg” ikonet ude til højre

Dit skærmbillede skal se således ud, når du har givet vores e-conomic bogholder adgang:

Se skærmbillede


Scan fakturaer og kvitteringer til e-conomic

Vores e-conomic bogholder anbefaler, at du scanner dine fakturaer og kvitteringer til e-conomic.

På den måde slipper du for gammeldags bilagsmapper.


Send dine fakturaer og kvitteringer til e-conomic på mail:

Når du har oprettet din e-conomic konto, så skal vi have aktiveret modulet “Indscanning”.

Det gør vores e-conomic bogholder for dig.

Herefter får du en dedikeret mailadresse af e-conomic (de sender den til dig på mail), hvortil du fremadrettet kan maile dine fakturaer og kvitteringer som enten PDF eller som JPG (billede). Vær opmærksom på at du ikke kan maile Word- eller Excel-filer, da e-conomic ikke kan læse disse. Så det skal være PDF eller JPG (billede).


Scan dine fakturaer og kvitteringer til e-conomic med app:

I tillæg til at kunne maile dine fakturaer og kvitteringer til e-conomic, så kan du også bruge deres app.

Den fungerer på den måde, at du bare tager et billede af fakturaen eller kvitteringen.

Herefter overføres den automatisk til e-conomic, og vores e-conomic bogholder har nu adgang til det scannede bilag.

Det er en nem løsning.


Hent e-conomics “udgifts” app til iPhone her:

Link til download i App Store


Hent e-conomics “udgifts” app til smartphone her:

Link til download i Google Play


Lav salgsfakturaer til dine kunder “på farten” fra app


Hent e-conomics “salgs” app til iPhone her:

Link til download i App Store


Hent e-conomics “salgs” app til smartphone her:

Link til download i Google Play


Typisk arbejdsfordeling i e-conomic mellem dig og din e-conomic bogholder

Der skal laves en arbejdsfordeling mellem dig og din e-conomic bogholder for at optimere arbejdsgangen.


Scanning af bilag:

Da du som oftest selv vil modtage fakturaer fra dine leverandører enten per mail eller med posten, så er det nærliggende, at det er dit ansvar, at få scannet disse fakturaer til e-conomic.

På samme måde er det også dig, der sidder med alle de små kvitteringer fra køb af kaffe, benzin osv.

Vi anbefaler derfor, at du har ansvaret for denne del af regnskabet, og sørger for at scanne dine bilag mindst en gang om måneden til os, og meget gerne hyppigere – f.eks. ugentligt.

Du kan læse mere her, om hvordan du sender bilag til bogføring i e-conomic:

Læs mere om at indsende bilag til bogføring i e-conomic


Kasserapport:

Udover selve fakturaerne og kvitterinder, så skal du huske, at det er lovpligtigt at lave en kasserapport, hvis du modtager kontante betalinger fra dine kunder. Vi har lavet en vejledning her, til hvordan du laver en kasserapport:

Læs mere om at lave en kasserapport

Da kasserapporten skal laves hver dag ved lukketid (eller knap så ofte, alt afhængig af din branche og antal posteringer), så er det normalt også dit ansvar at lave denne. Ellers skal vi køre ned i din virksomhed hver aften, og det bliver hurtigt meget dyrt.


Bankudtog:

Vi skal også bruge en udskrift fra din netbank, som indeholder alle ind- og udbetalinger, i den periode vi bogfører for.

Medmindre vi har adgang til netbanken, og selv kan trække bankudtoget, så skal du sørge at sende dette til os.

Vi skal helst have bankudtoget som en CSV-fil, da vi så kan importere posteringer til e-conomic.


Har du et spørgsmål til vores e-conomic bogholder?

Du kan sende os en mail på: info@daniaregnskab.dk


Besøg os også på de sociale medier, se vores videoer, lyt til vores podcasts og lær mere om hvem vi er, omkring skatter, moms, fradrag og om at starte ny virksomhed m.m.:


Sociale medier:

Besøg os på Facebook

Besøg os på LinkedIn

Besøg os på Instagram

Besøg os på Google+


Video:

Videoer på Vimeo

Videoer på YouTube


Podcast:

Podcasts på SoundCloud

Podcasts på iTunes


Selskabsskat og udbytteskat for selskaber

Selskaber betaler en selskabsskat på 22% (2018 sats). Selskabsskat betales af selskabets overskud. Det betyder, at for at beregne, hvor meget du skal betale i selskabsskat, så skal du tage selskabets salg og fratrække selskabets omkostninger, herunder afskrivninger og renter mv. Det resterende beløb, som enten er et overskud eller et underskud, vil med et par enkelte skattemæssige reguleringer, blive beskattet med 22%. Hvis der er et underskud, skal der ingen selskabsskat betales.

Selskabsskat og udbytteskat

Selskaber betaler en selskabsskat på 22% (2018 sats) og en udbytteskat på mellem 0-42% (2018 sats – se mere nedenfor).

Selskabsskat betales af selskabets skattemæssige overskud.

Det betyder, at for at beregne, hvor meget du skal betale i selskabsskat, så skal du tage selskabets salg og fratrække selskabets omkostninger, herunder afskrivninger og renter mv.

Det resterende beløb, som enten er et overskud eller et underskud, vil med et par enkelte skattemæssige reguleringer, blive beskattet med 22%.

Hvis der er et underskud, skal der ingen selskabsskat betales.

Udbytteskat betales, når der udbetales et udbytte.

Holdingselskaber som ejer 10% eller mere af et selskab, kan dog modtage et udbytte uden at betale udbytteskat.

For udbytter der skal beskattes, vil de første 52.900 kr. (2018 sats) blive beskattet med 27% i udbytteskat.

Er udbyttet mere end 52.900 kroner, skal du betale 42% i udbytteskat for det beløb, der er over 52.900 kr. (2018 sats).

Se mere nedenfor omkring selskabsskat og udbytteskat.


Anvendelse af underskud

Et underskud kan udskydes til kommende år med overskud.

Hvis du for eksempel har et underskud i det første år, kan du bruge underskuddet til at modregne i fremtidige overskud, inden der skal betales selskabsskat.

Du har måske et underskud på 100.000 kr. i 2018, og hvis dit overskud så i 2019 er 100.000 kr., kan du således modregne underskuddet du havde i 2018, således at selskabets skattepligtige indkomst i 2019 vil være 0 kr.


Betaling af selskabsskat

Selskabsskat betales to gange om året aconto.

Disse betalinger vil indledningsvis være baseret på et skøn (da ingen jo kender den faktiske selskabsskat, før året er slut).

Selskabsskatten forfalder til betaling henholdsvis den 20. marts og 20. november hvert år.

Derudover er der en tredje frivillig rate, som man kan vælge at betale 1. februar, året efter at regnskabsåret er slut. Derved kan man nå at indbetale mere i selskabsskat, når man har lavet sit regnskab færdig for året, hvis det er nødvendigt. Når man betaler raterne i marts og november, kender man jo endnu ikke årets endelige resultat.

Hvis du har et selskab, vil der første gang du modtager en besked fra SKAT omkring betaling af selskabsskat, næsten altid stå at du skal betale 0 kr.

Dette skyldes, at SKAT endnu ikke ved, hvor meget du skal betale i selskabsskat.

Du skal derfor selv estimere dine selskabsskattebetalinger i starten.

Dine egne estimater kalder man for de frivillige a conto selskabsskatterater.

De rater som SKAT har estimeret indledningsvis, kalder man for de ordinære aconto selskabsskatterater.


Hvordan fastsættes dine aconto selskabsskatterater?

Lad os sige at det er januar måned, og at du allerede ved, at du kommer til at have et overskud i regnskabsåret.

Så beregner du blot 22% af det forventede overskud for hele året og dividerer dette beløb med 2 – dette vil så være dine 2 aconto selskabsskatterater – første aconto betaling af selskabsskat laves den 20. marts og den anden 20. november i det indeværende år.

Da du senere skal indsende både en årsrapport og indberette en selvangivelse efter årets afslutning (årsrapporter indsendes til Erhvervsstyrelsen 5 måneder efter regnskabsåret er slut, der skal selvangives 6 måneder efter regnskabsåret er slut), er det ikke et problem, at beløbet er lidt upræcist.

I det følgende år, når der er selvangivet det endelige overskud (eller underskud), så betaler du den evt. resterende selskabsskat eller du modtager en refusion af for meget betalt selskabsskat, alt afhængigt af, om du har over- eller undervurderet dit overskud.


Første regnskabsår

Selskaber behøver ikke nødvendigvis at følge kalenderåret i deres første regnskabsår. Det er tilladt, at have et første regnskabsår, på op til 18 måneder. For eksempel, hvis du starter en virksomhed den 1. juli 2018, så kan det første år strække sig fra den 1. juli 2018 og til den 31. december 2019, hvilket er 18 måneder. En anden mulighed for det første år er, at det slutter den 31. december 2018. Det er helt op til dig, hvornår et regnskabsår ligger, men det maksimale er 18 måneder i det første regnskabsår. Efterfølgende regnskabsår er altid på 12 måneder.

Vi anbefaler, at du følger kalenderåret – men det er som sådan ikke noget krav.

Hvis du, som i eksemplet ovenfor vælger at have 18 måneder i det første regnskabsår, vil skatten bliver lidt mere kompliceret, da du i teorien har en delvis betaling den 20. november i det første år, og derefter i marts og november i det andet år.

Regnskabsåret skal af gode grunde være helt afsluttet, før vi forbereder selskabets selvangivelse og kender den endelige selskabsskat.

I vores eksempel begynder det 18 måneders regnskabsår den 1. juli 2018 og slutter den 31 december 2019. Herefter skal selvangivelsen udarbejdes og indsendes den 30. juni 2020.

I dette eksempel med et 18 måneder regnskabsår, indsendes selvangivelsen altså først den 30. juni 2020. Herefter beregner SKAT den faktiske selskabsskat, som vil være 22% af overskuddet (2018 sats) plus renter.

Selskabsskatten forfalder først den 20. november 2020, og de aconto selskabsskatter du har betalt i november 2018 samt i marts og november 2019, vil blive modregnet i den samlede skyldige selskabsskat for det første regnskabsår.

Du vil modtage en årsopgørelse fra SKAT, efter at der er selvangivet.

Du kan også modtage en refusion af selskabsskat.

Dette sker, hvis du har betalt for meget i aconto selskabsskat.


Selskaber der ikke følger kalenderåret – forskudt regnskabsår

Alle selskaber kan selv beslutte, hvornår de gerne vil slutte deres regnskabsår, men kun 10% af vores kunder vælger noget andet end kalenderåret. De fleste selskaber vælger derfor 31. december som sidste dag i regnskabsåret, simpelthen fordi det er lettere at udarbejde regnskab for kalenderåret.

Men nogle selskaber foretrækker eksempelvis at slutte regnskabsåret den 30. juni eller den 31. januar, grundet at de ejes af andre selskaber, som følger andre regnskabsår.

For dem, der ikke følger kalenderåret, bliver selskabsskatten en smule mere kompliceret.

Lad os antage, at du vil have den 30. juni som sidste dag i dit regnskabsår. Det er stadig tilladt at have maksimalt 18 måneder i dit første regnskabsår, så hvis du starter en virksomhed den 1. juli 2018 og dit regnskabsår slutter den 30. juni 2019 så vil dit første regnskabsår være 12 måneder.

I 2018 vil du sandsynligvis ikke betale selskabsskat i november måned (de fleste godtager SKAT’s forslag om 0 kr.). I 2019, vil du så normalt foretage en aconto betaling af selskabsskat i marts, men selvom året slutter den 30. juni 2019, så tæller den delvise betaling du foretager i november 2019, med i dit første regnskabsår, på trods af, at den bliver betalt efter regnskabsårets slutning. En fordel ved dette er, at du kan undgå at betale renter af en evt. restskat, fordi du i dette tidsrum fra regnskabsårets afslutning til forfaldsdato for aconto selskabsskatteraten, kan beregne det rigtige overskud, som ligger til grund for, hvor meget du skal betale i selskabsskat for den sidste rate i november 2019.


Udbytte & udbytteskat

Når selskabet har betalt sin selskabsskat, er de penge der er tilbage nu i reserve.

Du kan vælge enten at beholde pengene i selskabet, og således øge egenkapitalen, eller du kan udbetale et udbytte til ejerne.

Når man udbetaler et udbytte, skal der nogle gange betales en skat.

Denne skat kalder man for udbytteskat.


Holdingselskab

Hvis du har haft et overskud i selskabet efter selskabsskat, og hvis du vil overføre resultatet skattefrit til et holdingselskab, så afhænger det af, hvor mange % dit holdingselskab ejer. Hvis holdingselskabet ejer 10% eller mere af selskabet, så har du lov til at udbetale et udbytte til holdingselskabet skattefrit. Ejes der mindre end 10% af selskabet, så skal der betales skat af udbetalingen af udbytte.

Hvorfor vælger man at udbetale et udbytte til holdingselskabet?

Ved at flytte et overskud op i et holdingselskab, så vil kreditorerne i driftsselskabet ikke være i stand til at kræve disse penge senere, hvis noget er ved at gå galt.

Pengene er således i sikkerhed i holdingselskabet.

Eneste undtagelse her er nogen gange SKAT, som kan forfølge enkelte krav hos holdingselskabet, når der er sambeskatning (kræver af holdingselskabet ejer mere end 50%).


Hvordan hæver du penge til dig selv fra dit selskab?

Hvis du er den eneste ejer af selskabet, dvs. at der ikke er et holdingselskab eller andre ejere som skal “spørges først”, så har du naturligvis også lov til at udbetale penge til dig selv.

Der er tre måder, du kan gøre dette på: (1) Ved at sende en faktura, (2) få en lønseddel eller (3) ved at udbetale et udbytte.


1: Send en faktura:

Hvis du samtidig driver en enkeltmandsvirksomhed, kan du vælge at sende en faktura til selskabet for din indsats, og på den måde få betaling for dit arbejde.


2: Få en lønseddel:

Du kan også være ansat som medarbejder i selskabet.

Du vil så bare modtage en helt almindelig lønseddel fra selskabet med skattetræk.

Helt ligesom hvis du havde et job et andet sted.


3: Udbetaling af udbytte:

Du kan også modtage udbytte fra selskabet.

Udbytter op til 52.900 kr. (2018 sats), beskattes med 27% i udbytteskat (2018 sats).

Hvis udbyttet er mere end 52.900 kr. (2018 sats), så beskattes beløb over 52.900 kr. med 42% i udbytteskat (2018 sats).


Eksempler på beregning af udbytteskat og samlede skatter

Hvis selskabsskatten er 22%, og du skal betale yderligere 27% i udbytteskat af de første 52.900 kr. som udbetales som udbytte, og 42% i udbytteskat af udbytte som udbetales udover 52.900 kr. (2018 satser), så ser regnestykket således ud:

Udbytte på 50.000 kr.:

For at kunne udbetale udbyttet på 50.000 kr, så har selskabet allerede betalt 22% i skat, som udgør: 14.102 kr. (overskud før skat: 64.102 kr. – skatten er 22% heraf: 14.102 kr. – tilbage er 50.000 kr. efter skat, som nu kan udbetales som udbytte).

Du skal så betale yderligere 27% i udbytteskat af de 50.000 kr. Det udgør: 13.500 kr.

I alt har du altså betalt: 14.102 kr. (selskabsskat) + 13.500 kr. (udbytteskat) = 27.602 kr. i selskabsskat og udbytteskat – eller hvad der svarer til 43,06% af det overskud, som du oprindeligt havde på 64.102 kr. før skat.

Udbytte på 100.000 kr.:

For at kunne udbetale udbyttet på 100.000 kr, så har selskabet allerede betalt 22% i skat, som udgør: 28.205 kr. (overskud før skat: 128.205 kr. – skatten er 22% heraf: 28.205 kr. – tilbage er 100.000 kr. efter skat, som nu kan udbetales som udbytte).

Du skal så nu betale 27% i udbytteskat af de første 52.900 kr., som udgør: 14.283 kr.

Og ydermere skal du betale 42% i udbytteskat af udbyttet op til de 100.000 kr. som ligger over grænsen på de 52.900 kr (42% af 100.000 kr. – 52.900 kr. = 47.100 kr. * 42%), som udgør: 19.782 kr.

I alt har du altså betalt: 28.205 kr. (selskabsskat) + 14.283 kr. (udbytteskat på 27% op til 52.900 kr.) + 19.782 kr. (udbytteskat på 42% af de 47.100 kr. som lå over grænsen på 52.900 kr.) = 62.270 kr. i samlet selskabsskat og udbytteskat – eller hvad der svarer til 48,57% af det oprindelige overskud på 128.205 kr.


Udbytteskat hvis du er gift:

Der er nogle særlige regler for aktieindkomst, hvis du er gift.

Det beløb du kan udbetale som udbytte med en udbytteskat på 27% fordobles, så det i stedet for 52.900 kroner, er 105.800 kroner (2018 satser).


Hvad kan så bedst betale sig – at få penge ud ved at sende en faktura, at få en lønseddel eller at udbetale et udbytte?

Det er nærliggende at spørge, hvad er så bedst?: at modtage en faktura fra egen enkeltmandsvirksomhed, en lønseddel fra selskabet eller udbetale et udbytte?

Det hele afhænger af den skat, du betaler selv som privatperson.

For eksempel, hvis man ser på udbyttet, så vil de første 52.900 kr. (2018 sats) blive beskattet med 27%, hvilket er udbytteskat. Det lyder temmelig lavt, da gennemsnitsskatten for selvstændigt erhvervsdrivende og topledere normalt ligger på ca. 39-43%, og for almindelige lønmodtagere mellem 32-38% (kilde: Skatteministeriet, se nedenfor), men du skal huske på, som det blev vist i ovenstående eksempler, at det er efter, at selskabet har betalt selskabsskat.

Her kan du læse Skatteministeriets beregning af gennemsnitsskatten for skattepligtige i 2016 (2017 lader vente på sig):

Link til Skatteministeriets beregninger

I tidligere år var det som udgangspunkt altid billigst at få en lønseddel på beløb op til grænsen for topskat, i stedet for at få udbetalt udbytte, men siden år 2016, er det i nogle kommuner, som har en høj kommuneskat, billigst at hæve udbytte i selskabet, når udbyttet er under grænsen på kr. 52.900 kr. (2018 sats)

Skatteprocenter er dog ikke det eneste, som man skal overveje, da der også være andre forhold, som har be­tydning.

For eksempel er børnefamilieydelser og SU påvirket af, hvor meget og hvordan du udbetaler penge til dig selv.

I de beregninger vi lavede ovenfor, var de samlede skatter på henholdsvis 43,06% og 48,57%.

Disse skatter skal sammenlignes med den indkomstskat, som er gældende i din kommune, for at kunne beslutte hvad der bedst kan svare sig for dig.

Husk at kommuneskatter varierer meget, og du skal også overveje AM-bidrag og kirkeskat.

Når du har en idé om overskuddet i dit selskab, kan du lave beregninger her på din samlede personlige skat, og ved at ændre på løn, overskud af virksomhed og udbytte, kan du få en idé om, hvad der bedst kan svare sig:

Link til skatteberegning for 2017 hos SKAT

Ellers hjælper vi dig naturligvis gerne, hvis du ønsker assistance hertil.


Har du nogle spørgsmål til selskabsskat eller udbytteskat?

Du kan sende os en mail på: info@daniaregnskab.dk


Besøg os også på de sociale medier, se vores videoer, lyt til vores podcasts og lær mere om hvem vi er, omkring skatter, moms, fradrag og om at starte ny virksomhed m.m.:


Sociale medier:

Besøg os på Facebook

Besøg os på LinkedIn

Besøg os på Instagram

Besøg os på Google+


Video:

Videoer på Vimeo

Videoer på YouTube


Podcast:

Podcasts på SoundCloud

Podcasts på iTunes


Hvad kan du fratrække i din skattepligtige indkomst, når du foretager større investeringer? (afskrivning af aktiver)

Hvad kan du fratrække i din skattepligtige indkomst, når du foretager større investeringer? (afskrivning af aktiver)

Når man laver større investeringer i sin virksomhed, må man normalt ikke fratrække hele udgiften med det samme i sin skattepligtige indkomst.

I stedet skal udgiften deles op over en årerække.

Dette kalder man for “afskrivninger”.


Der findes 2 forskellige former for afskrivninger:

– en der anvender regnskabsmæssige principper (regnskabsmæssige afskrivninger),

– og en anden der anvender skattemæssige principper (skattemæssige afskrivninger).


Når vi laver din eller dit selskabs selvangivelse, så skal vi følge de skattemæssige principper.

Det er nogle helt bestemte skatteregler som dikterer, hvilke fradrag du må tage i din skattepligtige indkomst, herunder hvordan vi må beregne dine skattemæssige afskrivninger og din skattepligtige indkomst mv.


Lad os se lidt på det i praksis:

Hvis du for eksempel har 1.000.000 kroner i omsætning, og du køber en ny maskine for 1.000.000 kroner, så vil din indtjening ikke være 0 kroner, selvom det er nærliggende at tænke sådan.

Men det er ikke tilfældet, da vi ikke må fratrække hele udgiften i købsåret.

Vi skal dele udgiften op – og med andre ord afskrive den over en årerække.


For at have nogle referencer til større investeringer, har man defineret 3 typer af investeringer:

– Indretning af lejede lokaler
– Goodwill
– Driftsmidler


Indretning af lejede lokaler

Indretning af lejede lokaler vedrører forbedringer til lejede lokaler, herunder maling, fastmonterede tæpper, osv. – det er alt sammen noget, du har købt, og som du ikke ville være i stand til at tage med dig igen, hvis du flyttede.

Hvis du er momsregistreret, så fratrækker vi først momsen på dine udgifter.

Det beløb der er tilbage, efter at momsen er fratrukket, kan vi afskrive 20% på om året, i din skattepligtige indkomst.

Dette er en lineær afskrivning, dvs. at vi over de næste 5 år afskriver lige store beløb, indtil hele udgiften er fratrukket.

Hvis du for eksempel havde 1.000.000 kroner i omsætning, og du har investeret 1.000.000 kroner i indretning af lejede lokaler, så kan vi derefter tage 20% af det samlede beløb, hvilket ville være 200.000 kroner, og fratrække dette beløb som en omkostning i det første år.

Hvis din omsætning var 1.000.000 kroner før du havde foretaget indretning af lejede lokaler, så ville vi være i stand til at fratrække 200.000 kroner i afskrivninger.

Dit overskud vil da være 800.000 kroner i det første år.

I det andet år, kan du ligeledes fratrække 20%, og så videre, altså en lineær afskrivning, indtil hele udgiften er blevet fratrukket i det femte år.


Goodwill

Den næste type skattemæssige afskrivninger er køb af goodwill.

Goodwill er noget du typisk køber, hvis du køber en butik, restaurant eller en konsulentvirksomhed m.fl., hvor en portefølje af kunder følger med i handlen.

Ordet “goodwill” refererer til “kundernes gode vilje til at fortsætte deres køb i fremtiden”.

Det betyder, at når du køber en butik, restaurant, e.lign. med goodwill, så er der allerede en indbygget base af loyale kunder, der var tilfredse med den tidligere ejers service eller produkt.

Denne fordel er værdiansat til en pris, som kaldes for goodwill.

Når vi beregner din skattepligtige indkomst, ser vi på, hvor meget du har betalt for goodwill.

Af dette beløb, har vi lov til at fratrække en syvendedel af den pris, du har betalt for goodwill i det første år.

I det andet år, har vi også lov til at fratrække en syvendedel, og så videre, i en lineær afskrivning over de første syv år du har virksomheden.

Efter det syvende år, er al goodwill blevet fratrukket i din skattepligtige indkomst.


Driftsmidler

Den sidste type af skattemæssige afskrivninger er til udstyr.

Udstyr kan være alt fra fra borde og stole til køkkenudstyr, biler, edb-systemer, software, osv.

For at beregne afskrivninger, skal vi sammentælle alle indkøbene i løbet af året, og fra denne sum, har vi lov til at fratrække 25% af det samlede beløb.

I modsætning til de to første typer afskrivninger, er dette ikke en lineær afskrivning.

I stedet må vi fratrække 25% af den samlede saldo som fremgår af balancen, dette kaldes en saldoafskrivning.

For eksempel, hvis du køber en bil til 100.000 kr, har vi det første år lov til at fratrække 25% af 100.000 kroner, hvilket ville være 25.000 kroner i afskrivninger.

Der vil så være 75.000 kroner tilovers, som vil være et aktiv, og som ikke bliver fratrukket som en omkostning i det første år.

Når vi beregner dine afskrivninger i det andet år, så har vi lov til at fratrække 25% af de resterende 75.000 kroner (18.750 kroner), og 25% af de resterende 56.250 kroner i det tredje år og så videre, indtil det fulde beløb er afskrevet.


Straksafskrivning af mindre anskaffelser

Du behøver ikke at følge reglerne om at skulle afskrive på udstyr, hvis du køber noget, som koster 13.500 kr + moms (2018 sats) eller mindre.

Ligeledes gælder, at hvis din samlede saldo i balancen, for udstyr som du afskriver på, er kommet under dette beløb, så kan du fratrække resten af saldoen på en gang.


Driftsmidler som anvendes til blandet benyttelse (privat og erhverv)

Hvis du køber udstyr til blandet anvendelse, f.eks. en computer eller bil, som du bruger både til erhvervsmæssige og private formål, så skal du opdele afskrivningerne, mellem hvad der er fradragsberettiget som en omkostning i virksomheden, og hvad der skal betragtes som privat.


Kontantomregning

Den sidste ting er primært relevant for restauranter, butikker og caféer – virksomheder hvor du får et lån fra sælgeren, når du køber virksomheden.

For eksempel hvis du køber en café for 1.000.000 kroner, og du betaler 100.000 kroner i kontanter, og sælgeren tilbyder at give dig et lån på de resterende 900.000 kroner.

I en sådan situation skal vi “kontantomregne” købesummen.

Det betyder, at du ikke kan afskrive fuldt ud på købesummen, men i stedet vil der blive afskrevet på et mindre omregnet beløb.

Størrelsen heraf afhænger af renter og tilbagebetalingsvilkår.


Pas på skatten når du køber stort ind


Et eksempel:

Hvis du omsætter for 1.000.000 kroner, og du indretter lejede lokaler for 1.000.000 kroner i det første år, dvs. for alle pengene du har solgt for, så vil dit cashflow være 0, men den skattepligtige indkomst vil stadig være 800.000 kroner grundet afskrivningerne (20% om året lineært).

Det betyder, at du stadig skal betale skat for året.

Men pengene er allerede brugt.

Det er også noget, du skal tænke over, når du foretager store investeringer:

Har du likviditet nok til at foretage investeringen, også i forhold til senere skattebetalinger?


Har du nogle spørgsmål eller kommentarer til afskrivninger?

Du kan sende os en mail på: info@daniaregnskab.dk


Besøg os også på de sociale medier, se vores videoer, lyt til vores podcasts og lær mere om hvem vi er, omkring skatter, moms, fradrag og om at starte ny virksomhed m.m.:


Sociale medier:

Besøg os på Facebook

Besøg os på LinkedIn

Besøg os på Instagram

Besøg os på Google+


Video:

Videoer på Vimeo

Videoer på YouTube


Podcast:

Podcasts på SoundCloud

Podcasts på iTunes


Fuldtidsbogholder eller deltidsbogholder: Hvad tilbyder vi større virksomheder?

Fuldtidsbogholder eller deltidsbogholder: Hvad tilbyder vi større virksomheder?

Du kan leje en fuldtidsbogholder eller en deltidsbogholder af os, alt afhængig af dine behov.

Vi definerer “større virksomheder” som dem, der har mere end 20 timers bogføring per måned (20 timer og opefter).

Har du behov for mindre end 20 timers bogføring per måned, vil vi anbefale, at du læser videre her:

Læs mere om hvad vi tilbyder mindre virksomheder



Hvilke regnskabsprogrammer bruger vi?

Til vores større kunder anbefaler vi normalt at bruge e-conomic.

Det er sjældent, at vi kan lave en tilfredsstillende løsning med Dinero eller Billy´s Billing, som er de 2 umiddelbare konkurrenter på markedet.


Skal du bruge en fuldtidsbogholder?

Hvis du skal bruge en fuldtidsbogholder, dvs. at du ønsker at leje en bogholder 160 timer per måned, så har vi normalt mulighed for at tilbyde dette.

Du skal dog påregne noget tid, inden vi kan starte på at bogføre for dig på fuldtid, da det er sjældent, at vi har en fuldtidsmedarbejder siddende helt uden opgaver.

Men vi har løbende medarbejdere under oplæring, og i takt med at de bliver klar, så frigiver det tid hos andre mere erfarne medarbejdere, som så kan delegere deres mindre kunder.

Derfor plejer vi med noget planlægning, at kunne stille med en fuldtidsmedarbejder indenfor 1 måneds tid.

Men spørg gerne hvis du er interesseret i en fultidsbogholder, så kan vi give dig en idé om tidshorisonten.


Skal du bruge en deltidsbogholder?

Hvis du ikke skal bruge en bogholder på fuldtid, så er der naturligvis mulighed for at købe et mindre antal timer.

Vi mener selv at være ret konkurrencedygtige på vores deltidsbogholdere til de større kunder.

Sammen fastsætter vi en antal timer per måned, hvor vi står til rådighed for dig.


Salgsfakturering til dine kunder

Du kan enten lave salgsfakturaer til dine kunder selv, eller du kan bede os om hjælp hertil.


Rykkerskrivelser, rentenotaer og kontoudtog til dine kunder

Hvis du ønsker at der strammes op på dine tilgodehavender, så tilbyder vi at køre hele rykkerproceduren – inklusive rykkerskrivelser, rentenotater og kontoudtog.


Bogføring af leverandørfakturaer

Vi sørger for at bogføre dine leverandørfakturaer i e-conomic.

Først scannes leverandørfakturaerne til e-conomic, og vi bogfører dem derefter i kassekladden i e-conomic.

Selve indscanningen af leverandørfakturaer, sker enten ved du videresender de leverandørfakturaer, som du har modtaget på mail – eller ved at scanne de leverandørfakturaer, som du har modtaget med posten. Vi anbefaler i sidstnævnte situation, at du benytter den app, som e-conomic har lavet. Den fungerer nemt ved, at du tager et billede af leverandørfakturaen i app’en. Herefter overføres den automatisk til din e-conomic, og vi kan se den inde i e-conomic med det samme.


Du kan downloade app’en til at scanne leverandørfakturaer her:

Download app til at scanne bilag i App Store her

Download app til at scanne bilag i Google Play her


Betaling af leverandørfakturaer

Hvis du ønsker, at vi sørger for at betale dine leverandørfakturaer, så skal vi indledningsvis have adgang til din netbank.

Normalt får vi det der ofte kaldes en “læse/skrive” adgang, dvs. en adgang hvor vi kan udskrive bankkontoudtog samt oprette betalinger i netbanken.

Selve godkendelsen af betalingerne som vi opretter, ligger stadig hos dig.

Det er klart at foretrække af sikkerhedsmæssige årsager.

Du giver således det sidste tryk på “betal”-knappen, og kan derved afvise betalinger, hvis noget ikke skal betales alligevel.

Det sker ofte at en aftale laves med en leverandør, om en kreditnota eller andet, hvor vi ikke er blevet informeret.

Og ligeledes er det rart for dig, at ingen har prokura, til bare at kunne overføre penge fra netbanken.


Bogføring af kvitteringer

Hvis du bruger e-conomic, så anbefaler vi, at du benytter e-conomics indscannings-app til at scanne dine kvitteringer.

Kvitteringer kommer fra f.eks. køb af en kop kaffe, benzin eller andre mindre indkøb.


Bankafstemning

Vi afstemmer banken løbende for dig.

Dvs. at vi matcher indbetalinger fra dine kunder med dine salgsfakturaer, og betalinger til leverandører med deres fakturaer mv.

Hvis vi selv har adgang til din netbank, så trækker vi selv bankkontoudtog.

Har vi ikke adgang til netbank, så skal du sørge for at sende os bankkontoudtoget per mail.

Det skal være enten i CSV- eller Excel-format, da vi kan importere disse formater direkte ind i e-conomic.


Afdelingsregnskab

Har du brug for at kunne opdele dine udgifter mellem afdelinger, så kan vi aktivere tillægsmodulet “dimension” i e-conomic.

Det muliggøre at vi kan oprette de afdelinger du ønsker, samt postere både salg og udgifter, på de enkelte afdelinger.

Derved kan du trække en balance for hver enkelt afdeling.


Periodisering

Vi sørger for at periodisere de indtægter og udgifter, som der fordeler over flere perioder.


Hensættelser

Ligeledes sørger vi for at hensætte til udgifter i regnskabet, når dette er nødvendigt, i henhold til aftale med dig og evt. ekstern revisor.


Anlægskartotek

Vi fører løbende dit anlægskartotek, og sørger for at afskrivninger er i overensstemmelse med anlægskartoteket.


Medarbejder “backup” – en redundant løsning

Hvis du har en fuldtidsløsning hos os, så afsætter vi tid af, til at oplære en kollega også.

Dermed har vi en backup i tilfælde af sygdom, ferie mv.


Kontrol af bogføring internt hos os

Vi allokerer ligeledes et antal timer internt per måned, hvor en senior medarbejder gennemgår din balance – og drøfter eventuelle uklarheder eller deciderede fejl med din bogholder hos os.

Derved stilles der mindre krav til din regnskabsforståelse, da vi altid har et par ekstra øjne der kigger med her.


Månedlig gennemgang med dig

Vi anbefaler at der aftales en månedlig gennemgang af balancen med dig, således at alle parter er enige om, at vi er på rette kurs med regnskabet.

Det plejer at medvirke til et rigtig godt samarbejde.


Indberetning af moms

Det er vores ansvar at indberette momsen for hver momsperiode.

Hvis vi opretter betalinger også, så sørger vi for at oprette betalingen af momsen i netbanken.

Du skal så bare godkende selve momsen og betalingen.

Vi har klaret alt det formelle.


Lønsedler

Vi laver lønsedler enten i Danløn eller i Bluegarden.


Ferieregnskab

Hvis du ikke selv ønsker at føre ferieregnskabet for dine medarbejdere, så kan vi hjælpe dig med dette.


Refusion af løntilskud, sygedagpenge, barsel

I tillæg til at udarbejde lønsedlerne, så sørger vi også for at anmode om refusion af løntilskud, sygedagpenge og barsel.


Forberedelse til den årlige revision

I samarbejde med en ekstern revisor, så klargør vi det nødvendige materiale til den årlige revision.


Bogføring på projekter

Har du behov for at køre dine opgaver som deciderede projekter, men mulighed for at allokere udgifter på forskellige projekter, så har e-conomic et tillægsmodul der imødekommer dette behov.


BetalingsService

e-conomic har ligeledes et tillægsmodul der muliggøre oprettelse af automatiske træk hos kunder via BetalingsService.

Dette kan vi hjælpe dig med at sætte op.

LeverandørService

Det samme gælder med LeverandørService, som udemærker sig ved løbende betalinger fra kunder.


Budget

Har du behov for at der løbende laves budgetter, vil vi anbefale at du kigger på løsningen budget123.dk

De tilbyder avanceret budgetteringer som er integreret med e-conomic.

Alternativ har e-conomic et tillægsmodul, som ligeledes tilbyder budgettering, men funktionalitet her er beskeden i forhold til budget123.dk


Har du nogle spørgsmål til vores serviceydelser til større virksomheder?

Du kan sende os en mail på: info@daniaregnskab.dk


Besøg os også på de sociale medier, se vores videoer, lyt til vores podcasts og lær mere om hvem vi er, omkring skatter, moms, fradrag og om at starte ny virksomhed m.m.:


Sociale medier:

Besøg os på Facebook

Besøg os på LinkedIn

Besøg os på Instagram

Besøg os på Google+


Video:

Videoer på Vimeo

Videoer på YouTube


Podcast:

Podcasts på SoundCloud

Podcasts på iTunes


Kan du fratrække kørsel fra din bopæl og til din virksomhed? (befordringsfradrag)

Kan du fratrække kørsel fra din bopæl og til din virksomhed? (befordringsfradrag)

For at afgøre om du kan trække din kørsel fra din bopæl til din virksomhed fra i din skattepligtige indkomst (denne type skattefradrag kaldes for “befordringsfradrag”), så beregnes det samlede antal kørte kilometer, som du kører hver dag fra din bopæl og til din virksomhed.

Hvis afstanden frem og tilbage er 24 kilometer eller mindre, så er der intet skattefradrag.

Du skal altså køre mere end 24 kilometer per dag (tur/retur) for at få et skattefradrag, så afstanden fra din bopæl og til virksomheden, skal være mere end 12 kilometer hver vej.


Hvor stort er fradraget?

Hvis afstanden er mere end 24 kilometer per dag, så er fradraget 1,94 kr. per kilometer (2018 satser) fra den 25. kørte kilometer og op til 100 kilometer.

Når du overskrider 100 kilometer per dag, så falder fradraget til 0,97 kr. per kilometer (2018 satser) udover de første 100 kilometer.


Husk at du skal kunne redegøre for antal dage med befordring

En måde at dokumentere kørslen på, er ved at downloade en kørebogs-app, så du kan vise SKAT (hvis de skulle spørge), hvor mange dage du rent faktisk har kørt turen fra din bopæl og til din virksomhed.

Du kan også skrive det ned på papir, men en app kan være noget mere praktisk, da den dokumenterer tid, dato og GPS-data på et øjeblik.


Denne app er ret populær til at føre kørebog:

Link til kørebogs-app i App Store


Dobbelt-fradrag

Hvis du kører to gange om dagen fra din bopæl og til virksomheden, kan du være berettiget til et dobbelt-fradrag, men der skal være dokumentation herfor.

Dette dobbelt-fradrag kan for eksempel være relevant for dem, der ejer en restaurant og kommer om morgen for at åbne restauranten og om aftenen for at lukke igen.


Eksempel på beregning af befordringsfradrag


Her er et eksempel på, hvordan man beregner sit befordringsfradrag:

En person kører 40 kilometer fra sin bopæl og til sin virksomhed.

De første 24 kilometer er uden fradrag.

Personen kører 40 kilometer til virksomheden og 40 kilometer når han kører hjem – i alt 80 kilometer om dagen.

Herfra fjernes 24 kilometer (som ikke kan fratrækkes i skat) = 80 kilometer – 24 kilometer = 56 kilometer

Personen får 1,94 kroner i fradrag per kilometer (2018 satser), så det samlede fradrag per dag er: 56 kilometer * 1,94 kr. (2018 satser) = 108,64 kr. per dag.

Dette beløb skal indberettes på den årlige selvangivelse, for at blive modregnet i skatten.


Du kan også få hjælp til beregning af befordringsfradrag på SKAT’s hjemmeside:

Link til beregning af befordringsfradrag på SKATs hjemmeside


Har du nogle spørgsmål eller kommentarer til beregning af befordringsfradrag?

Du kan sende os en mail på: info@daniaregnskab.dk


Besøg os også på de sociale medier, se vores videoer, lyt til vores podcasts og lær mere om hvem vi er, omkring skatter, moms, fradrag og om at starte ny virksomhed m.m.:


Sociale medier:

Besøg os på Facebook

Besøg os på LinkedIn

Besøg os på Instagram

Besøg os på Google+


Video:

Videoer på Vimeo

Videoer på YouTube


Podcast:

Podcasts på SoundCloud

Podcasts på iTunes


Hvad kan du fratrække, når du bruger en varevogn i din virksomhed?

Hvad kan du fratrække, når du bruger en varevogn i din virksomhed?

Denne blog er relevant for selvstændige erhvervsdrivende.

Hvis du anvender en varevogn til transport af varer i din virksomhed, så har du adgang til en række fradrag i skat og moms.

Men reglerne er forskellige, alt afhængig af om du køber eller lejer varevognen.

Det er også vigtigt, om du kører privat i varebilen eller ej.


Eksempler på brug af en varebil


Det anses som erhvervsmæssig kørsel, hvis du:

– kører ned i byen og spiser frokost eller henter mad i arbejdstiden

– hvis du kører hjem i bilen op til 25 gange om året, hvis bilen skal bruges den næste dag til et møde eller lignende for virksomheden

Skema over momsfradrag for en 100% erhvervsmæssig benyttet varebil


Det anses som privat kørsel, hvis du:

– kører til fritidsaktiviteter
– kører ned og handler private dagligvarer i supermarkedet
– kører dine børn til og fra skole eller dagsinstitution
– fragter private møbler, haveaffald mv.

Bruges en varebil privat, skal der betales skat af “fri bil”, ligesom der også skal betales privatbenyttelsesafgift (varebilen skal enten have papegøjeplader eller klistermærke).

Skema over momsfradrag for en blandet benyttet varebil


Hvis du køber en varebil

Når du køber en varevogn, skal du beslutte, om du vil bruge varevognen 100% i virksomheden, eller vil den blive brugt til blandet kørsel.

En varevogn der bruges til blandet kørsel, anvendes både til private og erhvervsmæssige formål.

Dette kalder man også for blandet benyttelse.


Varevogn købt til 100% brug i virksomheden


Momsfradrag ved køb af varebil som er 100% erhvervsmæssig benyttet:

Hvis du køber en varebil fra en forhandler, vil du sandsynligvis modtage en faktura fra forhandleren.

Såfremt der er anført moms på denne faktura, vil du kunne fratrække denne moms i virksomheden.

Hvis du derimod køber en bil af en privatperson, er der normalt ingen moms på købet, da privatpersoner ikke tillægger moms på salg af biler.

Momsen skal altid fremgå af en faktura, hvis du vil tage et fradrag herfor.


Momsfradrag for løbende omkostninger vedrørende en 100% erhvervsmæssig benyttet varebil:

Du har fuld fradrag for moms på de løbende omkostninger:

– Benzin/Diesel
– Service
– Bilvask

NB: Der er ikke moms på vægtafgift, grøn ejerafgift eller forsikring.


Moms ved salg af 100% erhvervsmæssig benyttet varebil:

Hvis du har fratrukket moms, da du købte bilen, så skal du også tilføje moms til salget, når du sælger bilen igen.

Var der ikke moms på købet, skal der heller ikke lægges moms på salget.


Skattefradrag for køb af 100% erhvervsmæssig benyttet varebil:

Du kan afskrive 25% af købsprisen om året som en udgift i virksomheden.

Dette kalder man for “afskrivning”.


Skattefradrag for løbende omkostninger vedrørende en 100% erhvervsmæssig benyttet varebil:

Du har fuldt skattefradrag for alle udgifter, som knytter sig til de løbende omkostninger.


Varevogn købt til blandet benyttelse


Momsfradrag ved køb af blandet benyttet varebil:

Det ikke tilladt at fratrække moms, hvis varevognen er til blandet benyttelse.


Momsfradrag for løbende omkostninger vedrørende blandet benyttet varebil:

Du har fuld fradrag for moms på de løbende omkostninger af en blandet benyttet varebil:

– Benzin/Diesel
– Service
– Bilvask

NB: Der er ikke moms på vægtafgift, grøn ejerafgift eller forsikring.


Moms ved salg af blandet benyttet varebil:

Hvis du sælger en varevogn, der er blandet benyttet, så behøver du ikke at tilføje moms, når du sælger den igen, da du ikke har fratrukket momsen ved købet.


Skattefradrag ved køb af blandet benyttet varebil:

Hvis du køber en varevogn til blandet benyttelse, så fratrækker vi 25% af købsprisen af ​​bilen, som afskrivning i det første år.

En afskrivning er en udgift for virksomheden.

Derefter beregnes et delvist skattefradrag heraf.

Hvis du for eksempel bruger bilen 50% til privat brug, så beregner vi først de 25% i afskrivning af købesummen, herefter vil 50% af dette beløb være fradragsberettiget i skat.

Den anden del vil være privat uden skattefradrag.


Skattefradrag for løbende omkostninger vedrørende blandet benyttet varebil:

Du får et forholdsmæssigt skattefradrag for alle løbende omkostninger, som svarer til den erhvervsmæssige anvendelse.


Beskatning af “fri bil” – i stedet for et forholdsmæssigt skattemæssigt fradrag af omkostninger (kun virksomhedsordningen):

Hvis du vælger at lade en blandet benyttet varebil indgå i virksomhedsordningen, så skal den private kørsel beskattes efter reglerne om fri bil i stedet for at beregne et forholdsmæssigt fradrag.

Til gengæld kan du fratrække alle løbende omkostninger og afskrivninger, ved opgørelsen af virksomhedens skattepligtige resultat.


Hvis du lejer en varevogn


Varevogn lejet til 100% brug i virksomheden


Momsfradrag af lejen på en lejet varebil som bruges 100% i virksomheden:

Hvis du lejer en varevogn og benytter den 100% til erhverv, så du får lov til at fratrække 100% af momsen på selve lejen.


Momsfradrag for løbende omkostninger vedrørende en lejet varebil som bruges 100% i virksomheden:

Du har fuld fradrag for moms på de løbende omkostninger af en lejet varebil:

– Benzin/Diesel
– Service
– Bilvask


Skattefradrag for leje af en lejet varebil som bruges 100% i virksomheden:

Du kan fratrække hele lejen af varebilen i den skattepligtige indkomst.


Skattefradrag for løbende omkostninger vedrørende en lejet varebil som bruges 100% i virksomheden

Du kan fratrække alle løbende omkostninger vedrørende varebilen i den skattepligtige indkomst.


Varevogn lejet til blandet benyttelse


Momsfradrag af lejen på en lejet varebil som bruges til blandet benyttelse i virksomheden:

Du kan kun fratrække 1/3 af momsen på lejen af en blandet benyttet varebil.


Momsfradrag for løbende omkostninger vedrørende en lejet varebil som bruges til blandet benyttelse i virksomheden:

Du har fuld fradrag for moms på de løbende omkostninger af en lejet varebil:

– Benzin/Diesel
– Service
– Bilvask


Skattefradrag for leje af en lejet varebil som bruges til blandet benyttelse i virksomheden:

Du får et forholdsmæssigt skattefradrag for lejen af en blandet benyttet varebil, som svarer til den erhvervsmæssige anvendelse.


Skattefradrag for løbende omkostninger vedrørende en lejet varebil som bruges til blandet benyttelse i virksomheden:

Du får et forholdsmæssigt skattefradrag for alle løbende omkostninger, som svarer til den erhvervsmæssige anvendelse.


Sådan opgør du den erhvervsmæssige del af en blandet benyttet varebil

Når du har en blandet benyttet varebil, skal du overfor SKAT kunne redegøre for den erhvervsmæssige andel af din kørsel.

Hvis du ikke kan dokumentere din kørsel, kan du nemt komme ud for, at SKAT bestrider den fordeling du har foreslået.

Konsekvenserne heraf kan blive, at SKAT laver om på fordelingen, oftest i deres favør, således at du bliver beskattet privat af en højere andel.

For at undgå dette bør man føre en kørebog.

Hvilket i øvrigt også er et lovkrav.

Dermed ikke sagt at alle gør det.

Med de nye apps man bruge, er det dog blevet en del nemmere.


Du kan evt. kigge på disse apps:

Link til kørebog fra Driversnote ApS i App Store

Link til kørebog fra Appz Studio i App Store

Ved at registrere din kørsel korrekt, kan vi lave en fordeling af din kørsel, som vi også senere kan redegøre for og dokumentere overfor SKAT.


Beskatning af “fri bil” – i stedet for et forholdsmæssigt skattemæssigt fradrag af omkostninger (kun virksomhedsordningen)

Hvis du vælger at lade en blandet benyttet varebil indgå i virksomhedsordningen, så skal den private kørsel beskattes efter reglerne om fri bil i stedet for at beregne et forholdsmæssigt fradrag.

Til gengæld kan du fratrække alle løbende omkostninger og afskrivninger, ved opgørelsen af virksomhedens skattepligtige resultat.


Har du nogle spørgsmål eller kommentarer til moms- og skattefradrag for varebiler?

Du kan sende os en mail på: info@daniaregnskab.dk


Besøg os også på de sociale medier, se vores videoer, lyt til vores podcasts og lær mere om hvem vi er, omkring skatter, moms, fradrag og om at starte ny virksomhed m.m.:


Sociale medier:

Besøg os på Facebook

Besøg os på LinkedIn

Besøg os på Instagram

Besøg os på Google+


Video:

Videoer på Vimeo

Videoer på YouTube


Podcast:

Podcasts på SoundCloud

Podcasts på iTunes


Kan du trække dit hjemmekontor fra i skat?

Hvad skal der til, for at man kan tage et fradrag for sit hjemmekontor i skat?

Anvendelse af hjemmekontoret i et vist omfang

Derudover skal du anvende hjemmekontoret i et vist omfang, for at et skattefradrag godkendes. Det er ikke nok, at du tilbringer et par aftener om ugen på hjemmekontoret. Igen er der ikke en 100% klar definition af et “vist omfang”, men 5-8 timer pr. dag bør være tilstrækkeligt.


Adgangsforhold

Det gavner sagen meget, hvis der er egen indgang til hjemmekontoret. Dvs. hvis der f.eks. er separat adgangsdør ude fra gaden, så hjemmekontoret ikke hænger sammen med den øvrige private beboelse.


Hvis du lejer den bolig, hvor du har hjemmekontor


Hvor meget kan du trække fra vedrørende dit hjemmekontor

Hvis du lejer din bolig, hvor der også er et hjemmekontor, så ser vi på overfladearealet af den samlede bolig, og så beregner vi ud fra dette, hvor mange procent af boligen, der bruges som hjemmekontor (dette kalder man for den erhvervsmæssige anvendelse). Det skattefradrag du kan opnå for hjemmekontoret, er et forholdsmæssig fradrag for de reelle udgifter, der har været i boligen. For eksempel; hvis du lejer en 100 kvadratmeter stor lejlighed og de 10 kvadratmeter heraf anvendes til hjemmekontor, så er 10% af din bolig anvendt til virksomheden (hjemmekontor). Det betyder, at du så kan tage et fradrag for 10%, af de omkostninger der har været i boligen, dvs. til husleje, el, varme osv. (udgifterne skal dog have klar relevans for virksomheden, du kan derfor ikke fratrække slikskålen til søndagsfilmen f.eks.).


Hvilke udgifter kan trækkes fra vedrørende dit hjemmekontor


Fradrag i skattepligtig indkomst:

Typiske udgifter som du kan fratrække forholdsmæssigt i skat vedrørende dit hjemmekontor, som lejer af din bolig er:

Husleje
El
Varme


Særligt om udgifter til vand:

Vand er en udgift, der kun godkendes som fradrag, hvis anvendelsen direkte vedrører virksomheden. Endvidere skal dit hjemmekontor udgøre mindst 10% af det samlede areal. For eksempel bruger en frisør med hjemmekontor (mere korrekt ville være betegnelsen “hjemmesalon”), som regel vand i forbindelse med klipning af en kundes hår (hårvask), og normalt vil udgifter til vandforbrug blive godkendt i denne situation. Men hvis du f.eks. er designer, og bare går ud og vasker dine hænder engang i mellem, så går den nok ikke. Hvis du er berettiget til et skattefradrag, så kan du endvidere fratrække vandafgiften på din momsangivelse (sats i 2018: 6,37 kr. per kubikmeter vand) – igen skal fradraget beregnes forholdsmæssigt af den erhvervsmæssige anvendelse af boligen.


Hvis du ejer din bolig


Hvor meget kan du trække fra vedrørende dit hjemmekontor

Hvis du ejer din bolig, hvor der også er et hjemmekontor, så ser vi på overfladearealet af den samlede bolig, og så beregner vi ud fra dette, hvor mange procent af beboelsen, der bruges som hjemmekontor (dette kalder man den erhvervsmæssige anvendelse). Det skattefradrag du kan opnå for hjemmekontoret, er et forholdsmæssig fradrag for de reelle udgifter, der har været i boligen. For eksempel; hvis du ejer en 100 kvadratmeter stor ejerlejlighed og de 10 kvadratmeter heraf anvendes til hjemmekontor, så er 10% af din bolig anvendt til virksomheden (hjemmekontor). Det betyder, at du så kan tage en fradrag for 10%, af de omkostninger der har været i boligen, dvs. til el, varme osv. (udgifterne skal dog have klar relevans for virksomheden, du kan derfor ikke fratrække slikskålen til søndagsfilmen f.eks.).


Hvilke udgifter kan trækkes fra vedrørende dit hjemmekontor


Fradrag i skattepligtig indkomst:

Typiske udgifter som du kan fratrække forholdsmæssigt i skat vedrørende dit hjemmekontor, som ejer af din bolig er:

El
Varme
Forbrugsregninger (forsikring, rengøring mv.)
Vedligeholdelse (maling, reparationer mv.)
Ejendomsskat
Ejendomsværdiskat
Vand

NB: Renteudgifter til et evt. realkreditlån, fratrækkes som private realkreditrenteudgifter, selvom du har et hjemmekontor. Da disse renteudgifter indberettes automatisk af din bank til SKAT, behøver du som udgangspunkt ikke at foretage dig noget, for at få et fradrag herfor.


Forbrugsregninger

Du vil normalt også kunne opnå et forholdsmæssigt fradrag for dine forbrugsregninger (forsikring på huset, rengøring osv.), hvis du bruger 25% eller mere af din bolig til hjemmekontor.


Vedligeholdelse

Hvis du er ejer af din bolig, så er vedligeholdelse af din lejlighed eller dit hus (maling, reparation af et varmeapparat mv.) forholdsmæssigt fradragsberettiget, når du bruger mere end 10% af boligen til hjemmekontor.


Ejendomsskat

Som ejer af en bolig, betaler du også ejendomsskat. Du skal normalt betale to rater årligt.

Når hjemmekontoret er mindre end 10% af boligens samlede areal:

Hvis du bruger mindre end 10% af din bolig til hjemmekontor, er det ikke tilladt at fratrække ejendomsskat.

Når hjemmekontoret er 10-24% af boligens samlede areal:

Hvis du bruger 10-24% af din bolig til hjemmekontor, så kan du forholdsmæssigt fratrække denne del af ejendomsskatten, som et fradrag i din kapitalindkomst.


Når hjemmekontoret er 25% og derover af boligens samlede areal:

Hvis du bruger 25% (og derover) af din bolig som hjemmekontor, kan du forholdsmæssigt fratrække den ejendomsskat du har betalt, i din virksomhed, som en udgift. For eksempel, hvis du har betalt 10.000 kr. i ejendomsskat, og du bruger 25% af din bolig til hjemmekontor, så kan du fratrække 25% af 10.000 kr., hvilket er 2.500 kr. (det vil herefter være en udgift for din virksomhed og indgår således i dit regnskab på linje med andre udgifter).


Ejendomsværdiskat

En anden skat du betaler i Danmark, når du ejer din bolig, kaldes ejendomsværdiskat. Du kan altid få et forholdsmæssigt fradrag for ejendomsværdiskatten, der svarer til størrelsen af dit hjemmekontor.

På selvangivelsen skal du skrive den procentdel af din bolig, som bruges til hjemmekontor, og hvor mange dage du har anvendt hjemmekontoret. Når du gør det, vil du automatisk modtage et nedslag i ejendomsværdiskatten. Husk, at hvis du kun er registreret til at eje 50% af ejendommen, så skal din ægtefælle gøre det samme, fordi denne også er berettiget til at modtage dette fradrag.


Installationer

Det er ikke tilladt at fratrække nye installationer til boligen i skat (ny aircondition, vandvarmer, ovn, osv).


Særlig om udgifter til vand

Vand er en udgift, der kun godkendes som fradrag, hvis anvendelsen direkte vedrører virksomheden. Endvidere skal dit hjemmekontor udgøre mindst 10% af det samlede areal. For eksempel bruger en frisør med hjemmekontor (mere korrekt ville være betegnelsen “hjemmesalon”), som regel vand i forbindelse med klipning af en kundes hår (hårvask), og normalt vil udgifter til vandforbrug blive godkendt i denne situation. Men hvis du f.eks. er designer, og bare går ud og vasker dine hænder engang i mellem, så går den nok ikke. Hvis du er berettiget til et skattefradrag, så kan du endvidere fratrække vandafgiften på din momsangivelse (sats i 2018: 6,37 kr. per kubikmeter vand) – igen skal fradraget beregnes forholdsmæssigt.


Har du nogle spørgsmål eller kommentarer til fradrag for hjemmekontor?

Du kan sende os en mail på: info@daniaregnskab.dk


Besøg os også på de sociale medier, se vores videoer, lyt til vores podcasts og lær mere om hvem vi er, omkring skatter, moms, fradrag og om at starte ny virksomhed m.m.:


Sociale medier:

Besøg os på Facebook

Besøg os på LinkedIn

Besøg os på Instagram

Besøg os på Google+


Video:

Videoer på Vimeo

Videoer på YouTube


Podcast:

Podcasts på SoundCloud

Podcasts på iTunes


Kasserapport: Hvordan laver jeg en kasserapport?

Behøver du overhovedet at udarbejde en kasserapport? Svaret er “ja” – men kun hvis du modtager kontante indbetalinger fra dine kunder. Udarbejdelse af en kasserapport er påkrævet ved lov, når du modtager kontante indbetalinger. En kasserapport må ikke forveksles med den salgsrapport, den som du udskriver fra kasseapparatet (Z-bon). Kasserapporten dokumenterer hvor mange penge du havde om morgenen og om aftenen – en historisk gennemgang af hvor mange penge der gik ind og ud af kassen.

Behøver du overhovedet at udarbejde en kasserapport?

Hvis du modtager kontante indbetalinger fra dine kunder, så skal du lave en kasserapport.

Udarbejdelse af en kasserapport er påkrævet ved lov, når du modtager kontante indbetalinger fra dine kunder.

Man skal som udgangspunkt lave kasserapporten dagligt, men afhængig af din branche, accepterer SKAT nogle gange at den laves f.eks. ugentligt.

Hvis du har mange kontante transaktioner i løbet af en dag, så skal kasserapporten laves dagligt.


Hvad er en kasserapport?

En kasserapport må ikke forveksles med den salgsrapport, som du udskriver fra selve kasseapparatet (Z-bon).

Kasserapporten dokumenterer hvor mange penge du havde om morgenen og om aftenen – efter dagen er slut – en historisk gennemgang af hvor mange penge der gik ind (salg og indskud) og ud af kassen (udgifter og hævninger).

Man laver kasserapporten for at vise SKAT, at man har styr på pengestrømmen i kassen.

Og det er naturligvis også en god kontrol til en selv, som sikrer, at man har registreret sit salg korrekt.


Download en kasserapport

Du kan finde en kasserapport her på vores hjemmeside, som du kan bruge:

Link til download

Andre skabeloner kan sagtens bruges, så længe de opfylder principperne i en kasserapport, herunder en decideret kasseoptælling.

Du kan lave din egen kasserapport også.


Gennemgang af felterne i kasserapporten


Den venstre del af kasserapporten

Dato:
Her skriver du hvilken dato bilaget vedrører

Bilag:
Du skal tildele alle bilag deres eget bilagsnummer. Husk at tjekke med din bogholder/revisor hvilken nummerserie du skal bruge. Bilagsnumre skal være fortløbende hele året. Du må derfor ikke genbruge numrene.

Tekst:
Her skal du skrive en tekst, der forklarer hvad bilaget vedrører. Det kan f.eks. være “Varekøb” eller “Varesalg”.

Konto:
Du kan spørge din bogholder/revisor, om du skal skrive kontonumre i kasserapporten. I dit regnskab er der en kontoplan, som fortæller hvilke kontonumre man bruger til at bogføre indtægter og udgifter. Nogle bogholdere/revisorer vil gerne at man sætter kontonummer i kasserapporten. Andre er helst fri for det.


Den midterste del af kasserapporten

Kasse – indbetalt:
I denne kolonne skriver man beløb, som er indgået kontant i kassen. Det kan f.eks. være salg eller indskud af penge (penge du indskyder fra egen lomme).

Kasse – udbetalt:
I denne kolonne skriver man beløb, som er udgået kontant fra kassen. Det kan f.eks. være udgifter eller hævninger af penge (penge du hæver til egen lomme – bla. løn til dig selv).

Bank – indsat:
I denne kolonne skriver man beløb, som er udgået kontant fra kassen og indsat i banken. Det er f.eks. de penge der fremgår af din dankort transaktionstotal. Det kan også være kontanter, som du har indsat i banken fra kassen.

Bank – udbetalt:
I denne kolonne skriver man beløb, som er indgået kontant til kassen fra banken. Det kan f.eks. være penge du har hævet nede i banken, og herefter lagt i kassen.


Den nederste del af kasserapporten

Bevægelser:
Hver kolonne har et sammentællingsfelt forneden. Summen af dagens bevægelser skriver man her.

Beholdning, primo:
Her skriver man dagens kontantbeholdning om morgenen, da man åbnede forretningen. Husk at den skal svare til den kassebeholdning, som man havde dagen før ved lukketid.

Beholdning, ultimo:
Her skriver man dagens beregnede kontantbeholdning om aftenen, da man lukkede forretningen.

Balance:
Når man er færdig med sin kasserapport, skal der være “balance” i kolonnerne. Dvs. at summen af alle bevægelser i ind- og udbetalt kolonnerne, skal give det samme.


Den højre del af kasserapporten

Kasseoptælling:
Her tæller man den faktiske kassebeholdning på. Og ja, det skal være med både sedler og mønter.

Kassebeholdning iflg. rapport:
Her overfører man det tal, som man beregnede i feltet “Beholdning, ultimo”.

Optalt kassebeholdning:
Dette er den faktiske optalte kassebeholdning.

Kassedifference overføres:
Når man sammenligner den beregnede kassebeholdning, med den faktiske optalte kassebeholdning, er der ofte mindre difference. Det skyldes at man måske har givet forkerte byttepenge, lavet en fejl da man slog salget på kassen m.fl. Man skal lave et bilag, når der en kassedifference. Det skriver man bare på et stykke papir. Dato og beløb samt en tekst, der forklarer at det er en kassedifference.


Sådan laver du en kasserapport


Læg dagens bilag i orden og giv dem bilagsnumre

Inden du laver kasserapporten, skal du samle dine kontante bilag fra dagen og lægge dem i orden.

Kontante bilag er enten salg eller udgifter, som er betalt kontant.

Tag gerne et ringbind og sæt dem pænt i mappen.

Vi anbefaler, at du sætter bilagene i følgende rækkefølge:

Kassedifferencer fra dagen før
Kontante hævninger
Kontante indskud
Udgifter betalt kontant
Dankort transaktionstotal
Z-bon (dagens salg)
Kontanter indsat i banken fra kassen

Har du andre bilagstyper end disse, så sætter du naturligvis bare dem ind i mappen også.

Da bilagene skal have bilagsnumre i kasserapporten, skal du være opmærksom på, ikke at ødelægge bogholder/revisors arbejde i den anden ende.

Det gør man, hvis man kommer til at bruge bilagsnumre, som bogholder/revisor har brugt til andre bilag i regnskabet.

Derfor er det smart, i samråd med bogholder/revisor, indledningsvis at lave en separat nummerserie til dine kontante bilag.

På den måde kan du lave din kasserapport og tildele bilagsnumre dagligt, uden at din bogholder/revisor kommer til at sidde med bilagsnumre som er benyttet flere gange (både af dig og bogholder/revisor).

Finder du nogle bilag, mens du klargør dagens bilag, som er betalt med dankort, så behøver de ikke at komme med i kasserapporten.

Det er kun de bilag, som er betalt kontant, som skal skrives i kasserapporten.

Bilag som er betalt med dankort, scannes og sendes til din bogholder/revisor (se links til apps længere nede på siden).


Skriv kassebeholdningen ved dagens start (“Beholdning, primo”)

Hvis der er første gang, at du laver din kasserapport, så skal du starte med at skrive den kassebeholdning, som du havde ved dagens start.

Det er de penge, som ligger i din kasse, når du åbner forretningen (byttepenge).

Har du lavet kasserapport dagen før, skal det beløb du skriver som kassebeholdning ved dagens start, være fuldstændig det samme, som det du havde skrevet som kassebeholdning dagen før om aftenen (“Beholdning, ultimo”).


Skriv dagens kontante hævninger ind i “udbetalt” kolonnen under “kasse”

Hvis du har hævet penge til dig selv, skal du skrive et bilag herpå. I praksis skriver du på et stykke papir, hvor mange penge du har hævet, dato og en lille tekst der forklarer, hvad pengene er hævet til (f.eks. “Hævet privat”) og vedlægger kasserapporten. I kolonnen “dato” skriver du datoen. I kolonnen “bilag” skriver du det bilagsnummer, som du har givet bilaget. I kolonnen “udbetalt” under “kasse” skal du skrive beløbet ind i kasserapporten. Hvis du har aftalt med din bogholder/revisor, du også skal skrive kontonummer, skal du finde kontonummeret for private hævninger og skrive det i feltet “konto”.


Skriv dagens kontante indskud ind i “indbetalt” kolonnen under “kasse”

Hvis du har indskudt penge til kassen, skal du skrive et bilag herpå. I praksis skriver du på et stykke papir, hvor mange penge du har indskudt, dato og en lille tekst der forklarer, hvilke penge der er indskudt (f.eks. “Indskudt privat”) og vedlægger kasserapporten. I kolonnen “dato” skriver du datoen. I kolonnen “bilag” skriver du det bilagsnummer, som du har givet bilaget. I kolonnen “indbetalt” under “kasse” skal du skrive beløbet ind i kasserapporten. Hvis du har aftalt med din bogholder/revisor, du også skal skrive kontonummer, skal du finde kontonummeret for private indskud og skrive det i feltet “konto”.


Skriv dagens kontante udgifter ind i “udbetalt” kolonnen under “kasse”

Hvis du har betalt regninger kontant fra kassen, skal du skrive dem ind i kasserapporten. I kolonnen “dato” skriver du datoen. I kolonnen “bilag” skriver du det bilagsnummer, som du har givet bilaget. I kolonnen “udbetalt” under “kasse” skal du skrive beløbet som du har betalt ind i kasserapporten. Hvis du har aftalt med din bogholder/revisor, du også skal skrive kontonummer, skal du finde kontonummeret for udgiften og skrive det i feltet “konto”.


Skriv dagens dankort transaktionstotal ind i “udbetalt” kolonnen under “kasse”

Hvis du har en dankort terminal, skal du skrive det beløb, som fremgår af dankort transaktionstotalen, ind i kolonnen “udbetalt” under “kasse”. Herefter skal du skrive samme beløb i “indbetalt” under “banken”. Hvis du har aftalt med din bogholder/revisor, du også skal skrive kontonummer, skal du finde kontonummeret for banken og skrive det i feltet “konto”.


Skriv dagens salg ind i “indbetalt” kolonnen under “kasse”

Dagens salg salg skal du skrive ind i “indbetalt” under “kasse”. Hvis du har aftalt med din bogholder/revisor, du også skal skrive kontonummer, skal du finde kontonummeret og skrive det i feltet “konto”.


Beregn kassebeholdningen ved dagens afslutning

I feltet “Beholdning, ultimo” skal du beregne kassebeholdningen ved dagens afslutning. Det sker ved at tage morgenens kassebeholdning (“Beholdning, primo”) og tillægge alle indgående kontante beløb fra dagen, og herefter fratrække alle udgående kontante beløb fra dagen.


Optæl og afstem kassebeholdningen ved dagens afslutning

Herefter skal du optælle den fysiske kassebeholdning. Både mønter og sedler. Det skal fremgå hvordan kassebeholdningen lå, så det er ikke nok bare med et enkelt beløb. Vis hvor mange mønter og sedler du havde liggende.


Kassedifferencer skal beregnes og bogføres

Når du er færdig med at tælle kassebeholdningen op, så skal du kigge på den kassebeholdning du beregnede tidligere.

Er det samme beløb?

Meget ofte vil der være en lille forskel.

Denne forskel kalder man for kassedifferencer.

Den opstår hvis kan slår forkert på kassen, giver forkerte byttepenge mv.

Har man aldrig nogensinde kassedifferencer, vil SKAT ofte tro at man snyder med kasseoptællingen.

Så det er ingen skam at have mindre kassedifferencer.

Tværtimod.

Når man har beregnet kassedifferencen, skal man lave et bilag herfor.

Da kasserapporten på dette tidspunkt allerede er udfyldt, kan man ikke skrive beløbet ind i kasserapporten for denne dag.

Dvs. at man i feltet “Beholdning, ultimo” vil have den “forkerte” kassebeholdning stående.

Det beløb vil indeholde kassedifference for dagen.

Derfor skal man vedlægge bilaget for kassedifferencen dagen efter, og skrive dette på den første linje af kasserapporten (dagen efter).

På den måde får man rettet fejlen i “Beholdning, ultimo”, så kassebeholdningen altid stemmer med den optalte kasse.

Dette er meget vigtigt, og er hele essensen af kasserapporten.

Så du må ikke springe dette led over.


Scan bilag og send til bogføring

Når du er færdig med at skrive kasserapporten, skal du scanne både bilag og kasserapport til dit regnskabsprogram.

Spørg din bogholder/revisor første gang, så du er sikker på, hvor du skal sende til.

Her er links til de apps man bruger i de forskellige systemer:


e-conomic:

iTunes:
Download app til at scanne bilag til e-conomic i App Store

Android:

Salg:
Download app til at lave salgsfakturaer i e-conomic i Google Play

Udgifter:
Download app til at scanne bilag til e-conomic i Google Play


Dinero:

iTunes:
Download app til at scanne bilag til Dinero i App Store

Google Play:
Download app til at scanne bilag til Dinero i Google Play


Billy’s Billing:

iTunes:
Download app til at scanne bilag til Billy’s Billing i App Store

Google Play:
Download app til at scanne bilag til Billy’s Billing i Google Play


Bogføring af fakturaer fra leverandører og kvitteringer

Alle dine leverandørfakturaer og kvitteringer skal bogføres i enten e-conomic, Dinero eller Billy’s Billing. Dette går man for at kunne opstille et korrekt regnskab, og derefter beregne moms og skat.

Hvis du ikke ønsker at bogføre selv, så klarer vi hele bogføringen for dig.


Konsekvenser ved ikke at skrive kasserapport

Det er et lovkrav at lave en kasserapport.

I bedste fald er der aldrig nogen der spørger dig om din kasserapport.

Men det er ikke det samme, som at det er i orden ikke at lave den.

Får du en skattekontrol, vil du komme ud for, at SKAT har mulighed for at tilsidesætte hele dit regnskab, hvis ikke der er en kasserapport.

Og det er uanset hvor dygtig og flink din revisor i øvrigt er.

Ansvaret for kasserapporten er dit.

SKAT tilsidesætter et regnskab, hvis de tror, at der er lavet sorte penge.

Derefter kan de selv bestemme salget, og det er aldrig i dit favør.

Så det kan blive rigtig dyrt i skat og moms.

Der kan også gives en bøde, for ikke at have styr på kasserapporten.

Du skal derfor tage den alvorligt.


Har du nogle spørgsmål eller kommentarer til udarbejdelse af din kasserapport?

Du kan sende os en mail på: info@daniaregnskab.dk


Besøg os også på de sociale medier, se vores videoer, lyt til vores podcasts og lær mere om hvem vi er, omkring skatter, moms, fradrag og om at starte ny virksomhed m.m.:


Sociale medier:

Besøg os på Facebook

Besøg os på LinkedIn

Besøg os på Instagram

Besøg os på Google+


Video:

Videoer på Vimeo

Videoer på YouTube


Podcast:

Podcasts på SoundCloud

Podcasts på iTunes


Hvordan betaler man moms eller får moms refunderet?

Hvordan betaler man moms eller får moms refunderet?


Betaling af moms

Virksomheder betaler normalt deres moms hvert kvartal, men det kan også ske månedsvis eller halvårligt, afhængig af hvor stor deres omsætning er.

Det er SKAT, der beslutter, hvor ofte du skal afregne din moms.

Man skal som udgangspunkt betale moms, når man har solgt for mere, end man har haft udgifter for (forudsat at der er moms på salget).

Man kan som udgangspunkt få moms refunderet, når man har købt for mere, end man har haft salg for (forudsat at der er moms på udgifterne).

Moms på salg kalder man for “salgsmoms” eller “udgående moms”.

Moms på udgifter kalder man for “købsmoms” eller “indgående moms”.

Man indberetter sin salgsmoms og købsmoms på SKATs hjemmeside “SKAT Erhverv.

Skal man betale moms, så får man efter at momsen er indberettet, et betalingsID inde i SKAT Erhverv, som man bruger til at betale momsen i sin netbank.

Skal man have moms refunderet, så sørger SKAT for at overføre pengene til ens NemKonto, efter at momsen er indberettet (tjek med din bank, at de har allokeret din erhvervskonto som NemKonto).


Skal jeg virkelig betale moms, selvom jeg har underskud?

Det kan man sagtens komme ud for.

Særligt hvis man har udgifter til en høj lokaleleje, som ikke er momsbelagt, eller har lønninger, som der heller ikke er moms på.


Hvornår kan man trække moms fra en udgift?

Som udgangspunkt kan man sige, at sidder du med en faktura, hvorpå du kan se, at der fremgår moms (dansk moms), så kan du også fratrække denne moms i dit momsregnskab.

Der er en del undtagelser (herunder moms på personbiler og andre), men i det store hele, er dette et fint udgangspunkt, som er nemt at huske.


Har du nogle spørgsmål eller kommentarer til at betale moms eller få moms refunderet?

Du kan sende os en mail på: info@daniaregnskab.dk


Besøg os også på de sociale medier, se vores videoer, lyt til vores podcasts og lær mere om hvem vi er, omkring skatter, moms, fradrag og om at starte ny virksomhed m.m.:


Sociale medier:

Besøg os på Facebook

Besøg os på LinkedIn

Besøg os på Instagram

Besøg os på Google+


Video:

Videoer på Vimeo

Videoer på YouTube


Podcast:

Podcasts på SoundCloud

Podcasts på iTunes


Sådan indsendes bilag til bogføring

Der findes et par forskellige måder at indsende dine bilag på. Vi anbefaler altid, at du scanner dine bilag, og sender dem direkte til dit regnskabsprogram, enten ved at bruge en app eller ved at maile dem direkte til regnskabsprogrammet.

Sådan indsendes bilag til bogføring

Der findes et par forskellige måder at indsende dine bilag på.

Vi anbefaler som udgangspunkt altid, at du scanner dine bilag, og sender dem direkte til dit regnskabsprogram, enten ved at bruge en app eller ved at maile dem direkte til regnskabsprogrammet.


Brug en app til at sende dine bilag direkte til dit regnskabsprogram


e-conomic:

e-conomic tilbyder en app, hvor du kan tage et billede af dine leverandørfakturaer og kvitteringer med din telefon, og så via deres app indsende bilagene til bogføring direkte i regnskabsprogrammet:

Download app i App Store

Download app i Google Play


Dinero:

Dinero tilbyder også en app, hvor du kan tage et billede af bilag med din telefon, og så via deres app indsende bilag til bogføring direkte i regnskabsprogrammet:

Download app i Google Play


Billy’s Billing:

Billy’s Billing tilbyder en app, hvor du kan tage et billede af bilag med din telefon, og så via deres app indsende bilag til bogføring direkte i regnskabsprogrammet:

Download app


Gem scannede bilag i Dropbox:

Hvis du ikke vil bruge en app, er du også velkommen til at gemme dine bilag direkte i en Dropbox-folder, som deles med os.


Mail dine bilag direkte til regnskabsprogrammet:

Hvis det passer dig bedst bare at sende bilag per mail, så kan e-conomic modtage bilag, ved at maile til en særlig dedikeret mailadresse, der modtager bilag til kun dit regnskab.


Mail dine bilag til os:

Hvis det passer dig bedst bare at sende bilag til os per mail, er dette også en mulighed. Har du mange bilag, vil vi dog klart anbefale dig at bruge en app.

Bilag sendes per mail til: bilag@daniaregnskab.dk


Send bilag med posten eller kom ind i receptionen:

Skal det være rigtig “old-school” med en bilagsmappe, må du meget gerne sende dine bilag med posten, eller komme ind i receptionen med din bilagsmappe.

Adressen er:

Dania Regnskab ApS
Rådhuspladsen 16, M
1550 København V

Hvis du sender dine bilag med posten eller UPS, så anbefaler vi, at du altid noter trackingnummeret (track and trace).


Hvor ofte skal bilag sendes til bogføring?

Normalt sender vores kunder deres bilag til os hver måned. Enkelte meget små kunder sender deres bilag til os hver tredje måned, men vi foretrækker, at du sender dine bilag hver måned.


Hvilke bilag skal sendes til bogføring?

Hvilke bilag du sender til bogføring, afhænger af din virksomhedstype. Men som udgangspunkt skal alle sende:

– Salgsfakturaer
– Leverandørfakturaer
– Kvitteringer for mindre indkøb
– Bankudtog

NB: Kunder som modtager kontanter, skal også sende en kasserapport med en kasseoptælling.


Salgsfakturaer

Hvis du har lavet dine salgsfakturaer inde i et regnskabsprogram, f.eks. e-conomic, Dinero eller Billy’s Billing, så behøver du ikke at sende salgsfakturaerne til os, da vi allerede har adgang til disse inde i selve regnskabsprogrammet. Hvis du derimod ikke fakturerer dit salg i et regnskabsprogram, så har vi brug for at få salget tilsendt som PDF-filer. Hvis salgsfakturaerne er lavet i Word eller Excel, så skal de gemmes som PDF-filer først, og derefter indsendes til os, så vi kan bogføre dem manuelt.


Leverandørfakturaer

Vi skal have tilsendt alle dine leverandørfakturaer. Det er alle de udgifter, som du har haft, og hvor leverandøren har udstedt en faktura. Som udgangspunkt skal du altid have udstedt en faktura. Fakturaen skal være udstedt til din virksomhed, og ikke til dit eget navn.


Kvitteringer for mindre indkøb

Vi skal have tilsendt alle dine kvitteringer også. Det er alle de mindre køb, som du har haft fra butikker og tankstationer mv., og hvor du ikke har fået en decideret en faktura. Som udgangspunkt skal du altid have udstedt en faktura, men SKAT plejer at acceptere kvitteringer, så længe beløbene er relativt små. Vores erfaring er, at en grænse på omkring 700 kr., normalt bliver accepteret. Men det er i den sidste ende op til SKAT. Loven siger, at du skal have fakturaer på alle udgifter. Men har man prøvet at bede ekspedienten nede i supermarkedet om at lave en faktura, så ved man også, at det i den rigtige verden, ikke er muligt hver gang. Betal i stedet for dit køb med et firmadankort, så man kan se betalingen på banken. Det gør det langt nemmere at overbevise SKAT om, at det rent faktisk er dig der har betalt, og at det ikke bare er en kvittering, du har fundet et sted og lagt i regnskabet.


Bankudtog

Vi har også brug for et bankudtog, der viser alle posteringerne på din erhvervskonto i banken. Dvs. alle ind- og udbetalinger, Vi foretrækker at modtage bankudtoget som en kommasepareret fil (CSV) eller som en Excel-fil. Det skyldes at vi med en fil, kan importere alle posteringerne til dit regnskabsprogram. Det sparer os for tid, og dig for penge.

Du kan gemme en CSV- eller Excel-fil i stort set alle netbanker. Bare lav en udskrift på skærmen, og se efter en “gem som” knap (eller hvad den nu kaldes i din netbank).

Filen sendes per mail til: bilag@daniaregnskab.dk


Kunder med kontante transaktioner

Kunder med kontante transaktioner er bl.a. dem, der driver restauranter eller butikker, hvor kunderne kommer ind og køber med kontanter. Forskellen mellem kunder der modtager kontanter, og dem der ikke gør, er at du er forpligtet ved lov til at lave en daglig kasserapport, når du modtager kontanter fra dine kunder. Du skal derfor også sende en kasserapport til os, hvis du modtager kontanter fra dine kunder.


Kasserapport

En kasserapport viser, hvor mange penge du havde om morgenen i kassen, og hvor mange penge der lå i kassen om aftenen ved lukketid. Den viser hvor mange penge der gik ind og ud af kassen i dagens løb. Du kan finde en skabelon til din kasserapport her på hjemmesiden. Selvom du skal udarbejde en daglig kasserapport ved lov, kan du alt afhængig af din virksomhedstype, godt vælge et noget længere tidsinterval. Så længe at kassebeholdningen kan opgøres forsvarligt. Men de fleste virksomheder laver deres kasserapport dagligt, især butiksejere. Hvis du får en skattekontrol en dag, og hvis SKAT mener, at du har “glemt” at indberette nogle salg, så kan de afvise at godtage hele din bogføring, hvis du ikke har udarbejdet en kasserapport, og i stedet lavet et skøn af dit salg. Så konsekvenserne af ikke at udarbejde en kasserapport, kan være temmelig alvorlige. Særligt hvis SKAT skønner, at din salg har været meget højere, end det reelt har været. Uden en kasserapport kan det være meget svært at gøre indsigelse mod en sådan afgørelse. Også for din revisor.

Download kasserapport her


Har du nogle spørgsmål til hvordan du skal sende dine bilag til os?

Du kan sende os en mail på: info@daniaregnskab.dk


Besøg os også på de sociale medier, se vores videoer, lyt til vores podcasts og lær mere om hvem vi er, omkring skatter, moms, fradrag og om at starte ny virksomhed m.m.:


Sociale medier:

Besøg os på Facebook

Besøg os på LinkedIn

Besøg os på Instagram

Besøg os på Google+


Video:

Videoer på Vimeo

Videoer på YouTube


Podcast:

Podcasts på SoundCloud

Podcasts på iTunes